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代理记账

     一、签定署理记账合同

 
代理记账
    1、营销部承受客户管帐咨询.
 
    2、项目部与客户洽谈断定服务项目、经济托付事务时刻及署理记账方法.
 
    3、清晰两边的责任和责任.
 
    4、承认经济事务的收费规范、付款方法.
 
    5、两边签定《署理记帐托付合同》并签字加盖公章、填写合同签署日期.
 
    6、项目部按合同编号次序签定署理记账合同后,交与档案部归档.
 
    7、档案部定时对《署理记帐托付合同》执行状况进行整理、汇总,上交司理室.
 
    二、署理记帐过程
 
    (一)定时收取原始凭据署理
 
    1、每月底外协部到记帐部收取《署理记帐凭据材料交代单》,在约好的时刻内与托付单位联络并上门取材料(次数、时刻由两边洽谈).
 
    2、外协人员见原始凭据(含报销单、购销发票、入库单、领料单、金钱汇出汇入底单及其他财政收支单据、有关经济合平等)后,先审阅原始凭据是不是合法,单据的金额是不是与后附附件金额相符,有关单据的手续是不是完全(授权人、经手人、仓库管理员是不是签字)、购货发票是不是认证、购销合同是不是合法等.
 
    3、把已审阅的货币资金单据与出纳现金、银行日记账逐笔核对,并将已核对后金额在《署理记帐凭据材料交代单》进行挂号.
 
    4、原始凭据、材料编号,填写《署理记账凭据材料交代单》,将单据装入文件袋后打包粘封条,并由托付单位签字盖章.
 
    5、回本公司后外协人员将文件袋交于记帐部,拆封后与记帐部进行交代,填写《内部凭据材料交代单》.
 
    6、记帐部制单作业完结后,与稽核部交代,填写《内部凭据材料交代单》.
 
    7、稽核部凭据审阅作业完后,将材料交回记帐部进行修正、登帐,并填写《内部凭据材料交代单》.
 
    8、记帐部完结过帐作业后,编制管帐报表、交税申报表,一起进行网上报税.
 
    9、记帐部将凭据打印并装订成册,连同财政报表、交税申报表等材料与外协部交代,填写《内部凭据材料交代单》.
 
    10、外协部将财政材料整理结束后,在约好的时刻内交与托付单位,填写《署理记帐凭据材料交代单》,并定时收取署理记帐费用.
 
    11、依据署理记帐协议,对确需到税务局进行交税的单位,外协部将所需材料交由托付单位加盖公章后到地点税务局进行交税申报,完结后将缴款单交与托付单位出纳并作好交代作业.
 
    12、对确需管帐人员到有关部分进行洽谈时,由外协部协同记帐部担任完结.
 
    13、以上《署理记账凭据材料交代单》一式两份,客户留存一份,记帐部留存一份归档;《内部凭据材料交代单》由外协部留存归档.
 
    (二)托付单位送票上门
 
    1、记账部承受客房原始凭据(含报销单、购销发票、入库单、领料单、金钱汇出汇入底单及其他财政收支单据、有关经济合平等)后,先审阅原始凭据是不是合法,单据的金额是不是与后附附件金额相符,有关单据的手续是不是完全(授权人、经手人、仓库管理员是不是签字)、购货发票是不是认证、购销合同是不是合法等.
 
    2、把已审阅的货币资金单据与出纳现金、银行日记账逐笔核对,并将已核对单据在出纳现金、银行明细账上核对处签字(或盖章).
 
    3、原始凭据、材料编号,填写《署理记账凭据材料交代单》.
 
    以下过程同上
 
    三、记帐部作业过程
 
    1、公司与托付单位签定合同后,记帐部到托付单位进行上门报务,与托付单位财政部分进行交流,了解托付单位的财政管理状况,对记帐方法及管帐准则进行洽谈承认,收取与有关的财政材料(如银行开户许可证、经营执照、税务挂号证、主要购销合同、租借合平等),向托付单位提出财政管理建议和请求,并将托付单位的基本状况表、财政状况表挂号成册,交由档案部归档.
 
    2、依据托付单位的状况进行初始建帐,设置适宜的管帐科目,设置操作人员名单、权限、暗码.
 
    3、A:上门取票方法
 
    每月记帐部将托付单位的状况与取证部进行交流,并细心填写《署理记帐凭据材料交代单》后在约好的时刻之前交与取证部.记帐部收到取证部取回材料后,查看材料是不是完全,并填写《内部凭据材料交代单》.
 
    B:托付单位送票上门
 
    托付单位送票上门后,记帐部对原始凭据进行审阅,将货币资金单据与出纳的现金、银行日记帐进行核对后签字(或盖章),并细心填写《署理记帐凭据材料交代单》一式两份,托付单位一份,公司留存一份.
 
    4、记帐部承受托付单位原始凭据及材料后,用规则的财政软件编制管帐凭据,若有疑问及时与托付单位进行交流..
 
    5、制单完结后,将原始凭据编号归顺,交由稽核部进行凭据审阅,并填写《内部凭据材料交代单》.
 
    6、记帐部回收审阅后的管帐材料后,对管帐凭据进行修正、登帐.
 
    7、准时编制管帐报表、交税申报表,并准时进行网上交税申报.
 
    8、将记帐凭据打印、装订成册,并连同管帐报表、交税申报表等管帐材料装入文件袋,一起填写《署理记帐凭据材料交代单》交与取记部.
 
    9、每月记帐作业完结后将管帐电算化材料备份后交由档案部进行电子归档.
 
    10、年终将管帐帐簿打印,并装订成册,交取记部送托付单位;将发作数及余额表打印,并装订成册,连同发作数及余额表电子表格交与档案部进行归档.
 
    11、记帐部定时对托付单位的货币资金、什物财物进行监盘,对来往进行核实,以确保帐证、帐帐、帐表、帐实相符.
 
    四、稽核部作业责任
 
    1、对初始建帐的公司,查看其基本状况表、财政状况表,对其运用的管帐制度、管帐准则、管帐处理方法进行仔细复核.
 
    2、对记帐部设置的管帐科目、管帐操作人员状况进行复核.
 
    3、收到记帐部管帐凭据材料后,审阅其原始凭据是不是合法、合规,管帐处理、计算金额、计算内容是不是、完好,发现过错或疑问后进行记载,完后将此记载同时交与记帐部.
 
    4、每月对各单位的管帐报表、交税材料进行复核,发现疑问及时与记帐部进行交流并查看其过错是不是及时更正.
 
    5、每年查看记帐部对托付单位的财物是不是定时进行监盘,以确保帐证、帐帐、帐表、帐实相符.
 
    五、交税员交税申报
 
    1、由署理管帐申报税的,每月10日前及时到税务局报税或网上申报.
 
    2、由外勤人员申报税的,外勤人员每月10日前及时到税务局报税,如申报表不符合请求未申报成功,应及时反馈给署理记账管帐.
 
    3、每月10日前(含10日遇节假日顺延)申报增值税、经营税、附加税,每月15日前(含15日遇节假日顺延)前申报公司所得税,每年4月30日前上年度公司所得税汇算清缴.
 
    4、申报表上除仔细填写交税人识别号、交税人称号以外,还要填写交税人微机码(相当于交税人的身份证号).
 
    5、税种(如增值税、经营税等)、税目(如经营税中的交通运输业、建筑业、印花税中的购销合同、经营账薄等)、计税依据(如收入金额、流转税金额等)、税率、应交税额要别离填写明白.
 
    6、零申报税费也要依据公司的税种填写,注明各项税费为零.
 
    7、法定代表人、经办人要签字(盖章),申报日期要填写、并加盖公司公章.
 
    8、如署理的公司未注册网上申报,税务局打印的纸质税票要及时传递给客户,确保客户准时交税.
 
    六、管帐材料保管
 
    1、新签定的署理记账合同在合同材料册中归档.
 
    2、填写客户材料表格(合同编号、公司称号、公司地址、法人、作业人员、联络方法等).
 
    3、将各公司的管帐材料建档、编号,独自装盒寄存,不行彼此混杂.
 
    4、将合同编号、建档编号在挂号本上作记载,用以备检.
 
    5、各公司树立电子文档,每月管帐电算化备份后存入电子文档.
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